RSS
Haku
RSS-linkki
Kokousasiat:https://karkola.oncloudos.com:443/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30
Hae kokousasioista
Sivistys- ja hyvinvointilautakunta
Pöytäkirja 15.10.2026/Pykälä 73
| Edellinen asia | Seuraava asia |
Sivistys- ja hyvinvointilautakunnan talousarvioesitys vuodelle 2027 ja taloussuunnitelma 2027 - 2029
Sivistys- ja hyvinvointilautakunta 20.8.2026 § 55
129/02.02.00/2026
Valmistelija kasvatus- ja opetusjohtaja petri.kakonen@karkola.fi puh. 044-770 2130
hyvinvointikoordinaattori sanna.nevalainen@karkola.fi puh. 044 770 2173
Kunnanhallitus on kokouksessaan hyväksynyt vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2027–2029 taloussuunnitelman laadintaohjeet toimialojen talousarviovalmistelun pohjaksi.
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio sekä vähintään kolmea vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarvion ja taloussuunnitelman tulee toteuttaa kuntastrategiaa ja turvata kunnan tehtävien hoitamisen edellytykset.
Kunnan talouden näkymiin vaikuttavat edelleen verotulojen kehitys, valtionosuuksien muutokset, TE-palvelu-uudistuksen vaikutukset sekä yleinen kustannustason nousu. Kunnan taloudellinen tilanne edellyttää palvelualueilta määrätietoista talouden tasapainottamista, toimintakulujen hallintaa sekä mahdollisuuksien mukaan toimintatuottojen lisäämistä.
Sivistys- ja hyvinvointilautakunnan vastuulla olevien palvelujen osalta talousarvion valmistelussa tulee huomioida erityisesti oppilas- ja lapsimäärien kehitys, lakisääteisten palvelujen turvaaminen, henkilöstökustannusten nousu sekä toiminnan vaikuttavuuden parantaminen käytettävissä olevien resurssien puitteissa. Talousarvioehdotuksen tulee perustua hyväksyttyihin laadintaohjeisiin ja sisältää toiminnalliset tavoitteet sekä niiden toteuttamiseen tarvittavat määrärahat.
Liitteenä kunnanhallituksen hyväksymät vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2027–2029 taloussuunnitelman laadintaohjeet.
Esittelijä kasvatus- ja opetusjohtaja Petri Käkönen
Päätösehdotus Sivistys- ja hyvinvointilautakunta merkitsee tiedoksi kunnanhallituksen hyväksymät vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2027–2029 taloussuunnitelman laadintaohjeet sekä käynnistää lautakunnan vastuualueiden talousarvion valmistelun annettujen ohjeiden mukaisesti.
Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin muutoksitta.
Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto
Sivistys- ja hyvinvointilautakunta 15.10.2026 § 73
129/02.02.00/2026
Valmistelija kasvatus- ja opetusjohtaja petri.kakonen@karkola.fi puh. 044-770 2130
hyvinvointikoordinaattori sanna.nevalainen@karkola.fi puh. 044 770 2173
Yleistä
Liitteenä oleva talousarvioesitys vuodelle 2027 ja taloussuunnitelma vuosille 2027–2029 on laadittu vastuualuetasolla. Esityksessä kuvataan toimintatuotot, toimintakulut, toimintakate, poistot ja arvonalentumiset sekä tilikauden tulos. Talousarvio sisältää sekä sisäiset- että ulkoiset toimintatuotot- ja kulut. Lisäksi esitys sisältää palvelusuunnitelmien kuvaukset sekä strategiset, valtuustoon nähden sitovat tavoitteet talousarviovuodelle. Talousarvion ja taloussuunnitelman valmistelussa on huomioitu palvelualueiden lakisääteiset tehtävät ja toimintavelvoitteet. Palkankorotusvaraus on 3,3 prosenttia.
Sivistys- ja hyvinvointilautakunnan alaisten palvelujen toimintakatteen nettomenojen esitetään kasvavan vuoden 2026 muutetusta talousarviosta 279 850 euroa (3,2 %). Toimintakate muuttuu vuoden 2026 tasosta -8 855 204 eurosta vuoden 2027 esityksessä -9 135 054 euroon.
Sivistyslautakunnan alaisuudessa toimii kaksi palvelualuetta, hyvinvointipalveluiden palvelualue sekä kasvatus- ja opetuspalveluiden palvelualue. Vuoden 2026 talousarvio laadittiin tilanteessa, jossa palvelualueet toimivat vielä yhtenä kokonaisuutena, minkä vuoksi luvut eivät kaikilta osin ole vertailukelpoisia talousarvioon 2027 tai tilinpäätökseen 2025. Lisäksi talousarvion vertailtavuuteen vaikuttavat kustannusten kohdentamisessa koko kunnan tasolla tehdyt muutokset. Provincian ja Tieran palvelujen kustannukset on budjetoitu kunkin palvelualueen hallinnon kustannuspaikalle henkilöstömäärään perustuvan prosenttiosuuden mukaisesti. Raportoinnissa kustannukset kohdistetaan edelleen palveluluokille, jolloin esimerkiksi varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen kustannusrakenne sekä oppilas- ja asiakaskohtaiset kustannukset muodostuvat mahdollisimman oikeiksi. Palvelualuejohtajien (kasvatus- ja opetusjohtaja, hyvinvointikoordinaattori) palkkakustannukset on jaettu eri vastuualueille ja koko kunnan yhteisistä tukipalveluista (ICT-palvelut, viestintä, henkilöstö- ja taloushallinto) palkkoja on jyvitetty palvelualueille.
Kunnan tilojen sisäisten vuokrien tarkistus on laadittu vuonna 2026, ja sillä voi olla palvelualueen vuokrakustannuksia joko pienentävä tai suurentava vaikutus. Vuokrakustannukset ovat kuitenkin sisäinen erä, eikä niillä ole vaikutusta koko kunnan tuloksen muodostumiseen.
Hyvinvointipalveluiden palvelualue
Hyvinvointipalveluiden talousarvioesitys sisältää talouden tasapainottamisohjelman mukaisia tulojen lisäys- ja säästötoimenpiteitä, joiden yhteenlaskettu nettovaikutus vuodelle 2027 on noin 80 000 euroa. Toimenpiteet kohdistuvat erityisesti liikunta-, kirjasto-, nuoriso- ja kulttuuripalveluihin. Tulojen lisäämistä tavoitellaan liikuntapalveluissa muun muassa uimahallin lippujen hinnoittelun tarkistamisella, teemapäivien ja kampanjoiden järjestämisellä sekä liikuntaryhmien määrän kasvattamisella. Säästötoimenpiteet kohdistuvat henkilöstö- ja toimintamenoihin, kirjaston aineistohankintoihin sekä kulttuuripalveluiden kahvilatoiminnan järjestämiseen. Talousarvio ja taloussuunnitelma edellyttävät osin toimintatapojen uudistamista ja palveluiden toteuttamistapojen arviointia taloudellisten tavoitteiden saavuttamiseksi.
Säästötoimenpiteistä huolimatta hyvinvointipalveluiden toimintakulut kasvavat vuoden 2026 talousarvioon verrattuna 118 401 euroa eli 7,9 prosenttia. Muutosta selittävät henkilöstökustannusten yleinen nousu, palveluostojen kustannuskehitys sekä sisäisten vuokrien tarkistukset. Toimintakatteen kehitykseen vaikuttavat lisäksi kulttuuripalveluiden kahvilatoiminnan ulkoistamisesta aiheutuva myyntituottojen väheneminen sekä valtionavustusten aleneminen. Hyvinvointipalveluiden vuoden 2027 toimintakate on -1 392 706 euroa. Muutos vuoden 2026 talousarvioon verrattuna on 95 101 euroa (7,3 %).
Merkittävimmät muutokset kohdistuvat hyvinvoinnin hallinnon vastuualueeseen sekä nuoriso- ja kulttuuripalveluihin. Kirjasto- ja liikuntapalveluiden toimintakatteet säilyvät pääosin vuoden 2026 tasolla. Taloussuunnitelmakaudella 2027–2029 hyvinvointipalveluissa painottuvat palveluiden vaikuttavuuden kehittäminen, kuntalaisten hyvinvoinnin edistäminen sekä toiminnan järjestäminen taloudellisesti kestävällä tavalla. Talousarvio ja taloussuunnitelma tukevat kuntastrategian mukaisten tavoitteiden toteutumista sekä hyvinvointipalveluiden lakisääteisten tehtävien hoitamista.
Kasvatus- ja opetuspalveluiden palvelualue
Kasvatuksen ja opetuksen hallinnon toimintakate heikkenee yhteensä 209 535 euroa. Muutos kohdistuu erityisesti hallinnon kustannuspaikkaan 1704, jonka toimintakate heikkenee 222 463 euroa vuoden 2026 talousarviosta. Muutos perustuu edellä mainittuun kustannusten kohdentamismuutokseen, joka lisää kustannuksia hallinnon kustannuspaikalle, mutta vähentää niitä muilta alueen vastuualueilta, eli nettovaikutus pysyy samana. Kustannuspaikan 1701 toimintakate puolestaan paranee 12 928 euroa, koska sivistys- ja hyvinvointilautakunnan alaisuudesta on poistettu puolet yhdistysavustuksista.
Varhaiskasvatuksen toimintakate paranee yhteensä 145 569 euroa (5,9 %). Suurin yksittäinen muutos kohdistuu kustannuspaikkaan 1705 (Vuokkoharjun päiväkoti), jossa toimintakate paranee 151 894 euroa. Muutoksen keskeinen syy on sama kuin hallinnossa: ICT- ja Provincian runkokulut on siirretty hallinnon kustannuspaikalle, minkä vuoksi kyseiset kulut eivät enää rasita suoraan päiväkodin kustannuspaikkaa. Kustannuspaikan 1707 (Perhepäivähoito) toimintakate heikkenee 6 300 euroa, mikä johtuu lähes kokonaan palkankorotusten vaikutuksesta, eikä toiminnallisiin lisäyksiin sisälly merkittäviä muutoksia.
Perusopetuksen toimintakate heikkenee 121 233 euroa (2,5 %). Merkittävin muutos kohdistuu kustannuspaikkaan 1720 (Luokkamuotoinen erityisopetus), jossa toimintakate heikkenee 59 232 euroa. Henkilöstökulut kasvavat kustannuspaikalla noin 14 prosenttia, mikä muodostaa käytännössä koko toimintakatteen heikennyksen. Lisäksi kustannuspaikan 1725 (Erityiskoulut) toimintakate heikkenee 42 550 euroa palveluostojen kasvun vuoksi. Yleissivistävän koulutuksen kustannuspaikalla 1712 toimintakate heikkenee 19 451 euroa.
Muiden kasvatus- ja opetuspalveluiden toimintakate paranee 450 euroa.
Liitteenä olevassa taulukossa esitetyt kasvatus- ja opetuspalvelujen säästötoimenpiteet ja niillä saavutettava toimintakatteen muutos (+101 500 euroa) sisältyy edellä mainittuihin lukuihin.
Liitteenä olevat kasvatus- ja opetuspalveluiden sekä hyvinvointipalveluiden säästökohteet ovat tarkoitettu lautakunnalle pätäöksenteon tueksi, eikä niitä julkaista yleisesti nähtäville.
Esittelijä kasvatus- ja opetusjohtaja Petri Käkönen
Päätösehdotus
Sivistys- ja hyvinvointilautakunta hyväksyy liitteenä olevan talousarvioesityksen ja strategiset tavoitteet vuodelle 2027 sekä taloussuunnitelman vuodelle 2027-2029, ja esittää niitä kunnanhallituksen kautta kunnanvaltuustolle hyväksyttäväksi.
Päätös
Keskustelun kuluessa Anne Tuomaila-Lähteenmäki esitti Soile Laakson kannattamana, että päätetään päätösehdotuksen mukaisesti sillä lisäyksellä, että yksityisen hoidontuen kuntalisän poistaminen otetaan säästölistalta pois ja määrärahat palautetaan talousarvioon kasvatus- ja opetuspalveluille.
Julistettuaan keskustelun päättyneeksi puheenjohtaja esitti selostuksen keskustelun kuluessa tehdystä ehdotuksesta, mikä hyväksyttiin ja totesi, että keskustelun kuluessa oli tehty esittelijän esityksestä poikkeava kannatettu esitys, joten on suoritettava äänestys.
Puheenjohtaja esitti äänestyksen toimitettavaksi nimenhuutoäänestyksenä, mikä hyväksyttiin ja teki seuraavan hyväksytyn äänestysesityksen: ne, jotka kannattavat esittelijän päätösehdotuksen hyväksymistä, äänestävät JAA, ja ne, jotka kannattavat Anne Tuomaila-Lähteenmäen vastaesityksen hyväksymistä, äänestävät EI.
Suoritetussa nimenhuutoäänestyksessä, äänestysluettelo on pöytäkirjan liitteenä, annettiin 5 JAA-ääntä ja 3 EI-ääntä.
Puheenjohtaja julisti sivistys- ja hyvinvointilautakunnan päätökseksi tulleen esittelijän päätösehdotuksen.
Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto
| Edellinen asia | Seuraava asia |