RSS
Haku
RSS-linkki
Kokousasiat:https://karkola.oncloudos.com:443/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30
Hae kokousasioista
Kunnanhallitus
Esityslista 26.10.2026/Asianro 196
| Edellinen asia | Seuraava asia |
Kärkölän kunnan talousarvio 2027 ja taloussuunnitelma 2027 - 2029
Kunnanhallitus 26.10.2026
129/02.02.00/2026
Valmistelijat kehittämisasiatuntija petra.nevalainen@karkola.fi, puh. 044 770 2128
kunnanjohtaja eija.liikamaa@karkola.fi, puh. 044 770 2077
kasvatus- ja opetusjohtaja petri.kakonen@karkola.fi puh. 044 770 2130
hyvinvointikoordinaattori sanna.nevalainen@karkola.fi puh. 077 770 2173
ympäristösihteeri johanna.sallmen@karkola.fi puh. 044 770 2203
tekninen johtaja niina.varjo@karkola.fi puh. 044 770 2148
taloussihteeri max.markkola@karkola.fi puh. 044 770 2047
Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on myös hyväksyttävä kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosat sekä investointi- ja rahoitusosa.
Kuntalain mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee talousarvion vahvistamisen yhteydessä päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.
Talousarvion raamina toimi vuoden 2026 talousarvio.
Palvelualueet ovat valmistelleet vuoden 2027 talousarvioesityksensä palvelualueittain. Talousarvioesitysten perusteella kunnan vuoden 2027 tilikauden tulos muodostuu alijäämäiseksi, ja tilikauden alijäämäksi arvioidaan 1,53 miljoonaa euroa.
Vaalien palvelualueen toimintakate on -770 euroa. Määrärahat on varattu vuonna 2027 järjestettävien vaalien edellyttämiin tehtäviin.
Tilintarkastuksen palvelualueen toimintakate on -23 080 euroa. Määrärahat kohdistuvat lakisääteisen tilintarkastuksen sekä tarkastuslautakunnan arviointitoiminnan järjestämiseen.
Hallintopalveluiden toimintatuotot ovat 305 000 euroa ja toimintakulut 2,64 milj. euroa. Toimintakate on -2,34 miljoonaa euroa. Talousarvioesityksessä on huomioitu kunnan hallinto- ja tukipalvelujen järjestämisestä aiheutuvat kustannukset sekä yhteistoimintaosuuksiin ja työllisyyden hoitoon liittyvät menot.
Kasvatus- ja opetuspalveluiden toimintatuotot ovat 240 826 euroa ja toimintakulut 7,94 miljoonaa euroa. Toimintakate on -7,70 miljoonaa euroa. Talousarvio mahdollistaa varhaiskasvatus-, esiopetus- ja perusopetuspalveluiden järjestämisen kunnan palveluverkon mukaisesti.
Hyvinvointipalveluiden toimintatuotot ovat 208 800 euroa ja toimintakulut 1,62 milj. euroa. Toimintakate on -1,41 miljoonaa euroa. Määrärahat kohdistuvat hyvinvoinnin ja terveyden edistämisen, liikunta-, nuoriso- ja kulttuuripalveluiden sekä muun hyvinvointityön toteuttamiseen.
Sivistystoimen muodostavien kasvatus- ja opetuspalveluiden sekä hyvinvointipalveluiden yhteenlasketut toimintatuotot ovat 449 626 euroa ja toimintakulut 9,56 milj. euroa. Toimintakate on -9,11 miljoonaa euroa.
Ympäristöpalveluiden toimintatuotot ovat 44 000 euroa ja toimintakulut 368 254 euroa. Toimintakate on -324 254 euroa. Palvelualue vastaa rakennusvalvonnan ja ympäristönsuojelun viranomaistehtävien järjestämisestä.
Teknisten palveluiden toimintatuotot ovat 7,00 miljoonaa euroa ja toimintakulut 5,33 miljoonaa euroa. Toimintakate on 1,66 miljoonaa euroa. Palvelualueeseen sisältyvät muun muassa kiinteistöjen ylläpito, yhdyskuntatekniikan palvelut sekä vesihuoltotoiminta.
Tuloslaskelma
Kärkölän kunnan vuoden 2027 talousarvion toimintakulut ovat yhteensä 17,9 miljoonaa euroa, mikä on 0,1 prosenttia enemmän kuin vuoden 2026 talousarviossa. Henkilöstökulujen arvioidaan kasvavan 1,0 prosenttia ja palvelujen ostojen 7,0 prosenttia. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostojen arvioidaan vähenevän 6,6 prosenttia, avustusten 20,3 prosenttia sekä muiden toimintakulujen 2,9 prosenttia vuoden 2026 talousarvioon verrattuna.
Vuoden 2027 talousarvion toimintatuotot ovat yhteensä 7,8 miljoonaa euroa, mikä on 4,1 prosenttia enemmän kuin vuoden 2026 talousarviossa. Myyntituottojen arvioidaan kasvavan 1,4 prosenttia, maksutuottojen 10,3 prosenttia sekä muiden toimintatuottojen 13,5 prosenttia. Tukien ja avustusten arvioidaan puolestaan vähenevän 60,5 prosenttia vuoden 2026 talousarvioon verrattuna. Toimintatuottojen kasvua tukevat erityisesti muiden toimintatuottojen sekä maksutuottojen kasvu.
Vuoden 2027 talousarviossa verotulojen määräksi arvioidaan 10,3 miljoonaa euroa. Verotulojen arvioidaan säilyvän lähellä vuoden 2026 toteutumaa. Valtionosuuksien määräksi arvioidaan 0,7 miljoonaa euroa. Rahoitustuottojen ja -kulujen jälkeen vuosikatteeksi muodostuu 112 754 euroa. Vuosikate ei riitä kattamaan suunnitelman mukaisia poistoja, joiden määrä on 1,645 miljoonaa euroa. Tilikauden tuloksen arvioidaan olevan 1,53 miljoonaa euroa alijäämäinen.
Kunnan talousarvion 2027 tuloslaskelma
| TP 2025 | TA+MUUT. 2026 | TA 2027 | Ero% | SV 2028 | SV 2029 | ||||
TOIMINTATUOTOT |
|
|
|
|
|
| ||||
| MYYNTITUOTOT | 2 431 552 | 2 814 959 | 2 854 528 | 1,4 | 2 870 818 | 2 928 201 | |||
| MAKSUTUOTOT | 211 151 | 187 700 | 207 000 | 10,3 | 211 040 | 215 160 | |||
| TUET JA AVUSTUKSET | 403 242 | 481 006 | 189 826 | -60,5 | 192 503 | 195 233 | |||
| MUUT TOIMINTATUOTOT | 3 202 369 | 4 011 740 | 4 552 159 | 13,5 | 4 635 042 | 4 739 741 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOIMINTATUOTOT | 6 248 315 | 7 495 405 | 7 803 513 | 4,1 | 7 909 403 | 8 078 335 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOIMINTAKULUT |
|
|
|
|
|
| ||||
| HENKILÖSTÖKULUT | -6 980 678 | -6 771 730 | -6 842 150 | 1,0 | -6 964 264 | -7 113 596 | |||
|
| PALKAT JA PALKKIOT | -5 689 994 | -5 471 940 | -5 533 070 | 1,1 | -5 630 908 | -5 752 376 | ||
|
| HENKILÖSIVUKULUT | -1 290 684 | -1 299 790 | -1 309 080 | 0,7 | -1 333 356 | -1 361 220 | ||
|
|
| ELÄKEKULUT | -1 139 726 | -1 100 560 | -1 107 980 | 0,7 | -1 128 466 | -1 152 010 | |
|
|
| MUUT HENKILÖSIVUKULUT | -150 958 | -199 230 | -201 100 | 0,9 | -204 890 | -209 210 | |
| PALVELUJEN OSTOT | -4 592 510 | -4 918 968 | -5 261 259 | 7,0 | -5 366 209 | -5 476 590 | |||
| AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT | -1 310 169 | -1 350 910 | -1 261 230 | -6,6 | -1 287 069 | -1 312 818 | |||
| AVUSTUKSET | -825 459 | -976 070 | -777 920 | -20,3 | -793 484 | -809 875 | |||
| MUUT TOIMINTAKULUT | -2 646 142 | -3 910 940 | -3 797 589 | -2,9 | -3 873 457 | -3 950 843 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOIMINTAKULUT | -16 354 959 | -17 928 618 | -17 940 148 | 0,1 | -18 284 483 | -18 663 722 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOIMINTAKATE | -10 106 644 | -10 433 213 | -10 136 635 | -2,8 | -10 375 080 | -10 585 387 | ||||
| VEROTULOT | 10 371 248 | 11 625 000 | 10 266 000 | -11,7 | 10 418 000 | 10 639 000 | |||
| VALTIONOSUUDET | 1 623 861 | 169 360 | 696 889 | 311,5 | 1 959 189 | 2 579 574 | |||
RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT |
|
|
|
|
|
| ||||
| KORKOTUOTOT | 9 556 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |||
| MUUT RAHOITUSTUOTOT | 131 665 | 95 250 | 95 250 | 0,0 | 42 330 | 43 160 | |||
| KORKOKULUT | -509 171 | -620 000 | -755 000 | 21,8 | -760 500 | -766 000 | |||
| MUUT RAHOITUSKULUT | -54 309 | -53 750 | -53 750 | 0,0 | 0 | 0 | |||
RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT | -422 259 | -578 500 | -713 500 | 23,3 | -718 170 | -722 840 | ||||
VUOSIKATE | 1 466 206 | 782 647 | 112 754 | -85,6 | 1 283 939 | 1 910 347 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
POISTOT JA ARVONALENTUMISET |
|
|
|
|
|
| ||||
| SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT | -1 947 709 | -1 645 000 | -1 645 000 | 0,0 | -1 677 899 | -1 711 457 | |||
| ARVONALENTUMISET | -200 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
POISTOT JA ARVONALENTUMISET | -1 947 909 | -1 645 000 | -1 645 000 | 0,0 | -1 677 899 | -1 711 457 | ||||
TILIKAUDEN TULOS | -481 704 | -862 353 | -1 532 246 | 77,7 | -393 960 | 198 890 | ||||
TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ | -481 704 | -862 353 | -1 532 246 | 77,7 | -393 960 | 198 890 | ||||
Esittelijä kunnanjohtaja Eija Liikamaa
Päätösehdotus
Kunnanhallitus keskustelee vuoden 2027 talousarviosta ja vuosien 2027 - 2029 taloussuunnitelmasta. Kunnanhallitus jatkaa asian käsittelyä 23.11.2026 kokouksessa.
Päätös
Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto
| Edellinen asia | Seuraava asia |